Калькулятор выбора системы налогообложения (УСН параметры вводом).

Калькулятор УСН: найдите выгодный режим налогообложения

Помогает организациям в Беларуси сравнить налоговую нагрузку и финансовый результат.

Простой режим

Основные параметры

Валовая выручка за год, BYN

Себестоимость/закупки (без НДС), BYN

Фонд оплаты труда (ФОТ), BYN

Прочие операционные расходы (без НДС), BYN

Амортизация, BYN

Доля закупок с НДС, %

Структура продаж по ставкам НДС, %

20%

10%

Среднесписочная численность, чел.

Тариф взносов нанимателя, %

Среднегодовая остаточная стоимость ОС, BYN

Ставка налога на недвижимость, %

Площадь кап. строений, м²

Земельный налог, BYN

Транспортный налог, BYN

Импорт из ЕАЭС (стоимость), BYN

Импорт из третьих стран, BYN

Услуги нерезидентов, BYN

Являюсь плательщиком НДС при УСН

Подтверждение 0% по экспорту

Экологический налог, прочие сборы, BYN

Убытки прошлых лет (для ОСН), BYN

Доходы, не включаемые в базу УСН, BYN

Ставка налога на прибыль (ОСН), %

Запрещенные виды деятельности

Наличие филиалов за пределами РБ

Сравнение налоговых режимов

УСН без НДС

Общая нагрузка: 0 BYN

УСН (6%): 0
Ввозной НДС: 0
Недвижимость: 0
Земля/Транспорт: 0

Чистая прибыль: 0 BYN

УСН с НДС

Общая нагрузка: 0 BYN

УСН (6%): 0
НДС (к уплате): 0
Недвижимость: 0
Земля/Транспорт: 0

Чистая прибыль: 0 BYN

Общая система (ОСН)

Доступна

Общая нагрузка: 0 BYN

Налог на прибыль: 0
НДС (к уплате): 0
Недвижимость: 0
Земля/Транспорт: 0

Чистая прибыль: 0 BYN

Итоговая таблица сравнения (в год, BYN)

Показатель	УСН без НДС	УСН с НДС	ОСН

Сроки уплаты (основные)

УСН: Декларация до 20-го, уплата до 22-го числа месяца, следующего за кварталом.
НДС (ОСН / УСН с НДС): Ежеквартально или ежемесячно (по выбору). Декларация до 20-го, уплата до 22-го.
Налог на прибыль (ОСН): Авансовые платежи поквартально, декларация и доплата по итогам года.

Как выбрать систему налогообложения в Беларуси: разберёмся с УСН

Выбор налогового режима — один из первых и, честно говоря, самых ответственных шагов для предпринимателя в Беларуси. От этого зависит, сколько налогов вы будете платить, сколько времени уйдёт на отчётность и, в конечном счёте, сколько денег останется в вашем кармане. Упрощённая система налогообложения (УСН) чаще всего оказывается оптимальной для малого и среднего бизнеса. Давайте разберёмся в нюансах, чтобы вы могли принять решение без лишних рисков.

Ставки УСН: что выбрать и для кого

Всегда начинайте с цифр. Ставка налога зависит от того, работаете ли вы с НДС или без него. Вот простая таблица, чтобы сориентироваться:

Ставка	Когда применяется	Кому подходит
6% от выручки	Без НДС	ИП и компании, которые в основном работают с физлицами. Идеально для розницы, сферы услуг (маркетинг, IT, консалтинг).
4% от выручки	С НДС (20%)	Если ваши клиенты — юрлица, которые платят НДС. Для них это выгодно: ваш НДС они смогут поставить к вычету.
16% от выручки	Доход от аренды или субаренды недвижимости, а также безвозмездное пользование имуществом.	Если основное направление бизнеса — сдача в аренду офисов, квартир или складов.
25% (подоходный налог)	Если вы превысили лимит УСН — 500 000 BYN в год.	Фактически это уже не упрощёнка, а общая система. Следите за доходами, чтобы переход не оказался неожиданным.
3% от выручки	Для интернет-магазинов	Специальная льготная ставка для e-commerce, чтобы поддержать онлайн-торговлю.

Кому УСН не подходит: проверяем ограничения

Прежде чем подавать документы, проверьте, нет ли у вас ограничений. Упрощёнка доступна не всем — вот где предприниматели чаще всего «спотыкаются».

Ограничение	Что это значит	Совет
Превышение лимита выручки	Для ИП и юрлиц установлен лимит — 500 000 BYN в год.	Регулярно проверяйте записи в книге учёта. Если приближаетесь к лимиту, планируйте переход на общую систему заранее.
Некоторые виды деятельности	УСН нельзя применять, если вы производите подакцизные товары, работаете в банковской или страховой сфере, занимаетесь риэлторскими услугами, лотереями или азартными играми.	Проверьте свой ОКЭД перед регистрацией. Список запрещённых видов обновляется каждый год.
Филиалы	Организации с филиалами не могут работать на УСН.	Если планируете расширение, продумайте структуру бизнеса, чтобы не потерять право на упрощёнку.
Доверительное управление	Компании и ИП, которые управляют чужим имуществом, не имеют права на УСН.	Особенно актуально для тех, кто работает в сфере управления активами.
Продажа ювелирных изделий	Торговля драгоценными металлами и камнями исключает применение УСН.	Для ювелирных мастерских придётся выбирать другую систему налогообложения.
Предоставление персонала	Аутстаффинг несовместим с УСН.	Если планируете сдавать сотрудников «в аренду» другим компаниям, упрощёнка не подойдёт.

Плюсы и минусы УСН

Нет идеальной системы, и упрощёнка — не исключение. Всё зависит от вашего бизнеса, поэтому давайте честно посмотрим на её сильные и слабые стороны.

Аспект	Плюсы	Минусы
Налоговая нагрузка	Фиксированная ставка, легко прогнозировать расходы. Часто дешевле общей системы при высокой рентабельности.	Налог платится с выручки, а не с прибыли. При больших расходах это может быть невыгодно.
Учёт	Простая книга доходов, без сложной бухгалтерии.	Требует дисциплины. Ошибки или пробелы в записях чреваты штрафами.
НДС	Можно работать без НДС — удобно, если ваши клиенты физлица.	Для компаний на общей системе это минус: они не смогут принять НДС к вычету.
Отчётность	Декларация раз в квартал, меньше бумажной работы.	Пропустили срок — ждите штраф. Календарь налогоплательщика должен быть под рукой.
Гибкость	Хороший вариант на старте, можно сосредоточиться на бизнесе, а не на сложной отчётности.	Есть лимиты по выручке и видам деятельности — рост придётся планировать с этим в виду.
Прогнозируемость	Считать налог просто: выручка × ставка.	Ставки и правила иногда меняются — следите за обновлениями.

Советы из практики

И напоследок — несколько практических советов. Они кажутся очевидными, но именно про них чаще всего забывают.

Совет	Зачем это нужно
Подайте уведомление вовремя	Чтобы перейти на УСН с нового года, уведомление в налоговую подают с 1 октября по 31 декабря. Новички должны уложиться в 20 рабочих дней с момента регистрации.
Правильно фиксируйте выручку	УСН работает по кассовому методу: доход считается в день поступления денег, а не в момент подписания акта.
Ведите книгу доходов с первого дня	Записывайте все операции сразу. Исправить ошибки «задним числом» очень сложно и долго.
Разделяйте личные и бизнес-деньги	Для ИП особенно важно иметь отдельный счёт для бизнеса, чтобы избежать путаницы и вопросов от налоговой.
Следите за лимитами	Считайте выручку раз в месяц, чтобы не уйти в общую систему неожиданно.
Держите руку на пульсе законодательства	Подпишитесь на обновления от налоговой или консультируйтесь с бухгалтером. Правила меняются — не пропустите важное.
Проверяйте партнёров	Работа с ненадёжными контрагентами может привести к проблемам при проверках.